Главная О проекте Условия работы Скидки Вакансии Цены и гарантии Способы оплаты Заказать работу Контакты
рус.укр.
Pасширенный поиск
ЦЕНА:   50 грн.
ЦЕНА:   115 руб.
Данную работу можно скачать сразу после оплаты!!!
Тема работы:

Контрольна робота податковий аудит   (ID работы: 7558)

Направление: Учет и аудит
Предмет: Налоговый аудит
Тип работы: Контрольная работа
Число страниц: 7
Год защиты: 2016
ВУЗ: Национальная Академия Статистики, Учета и Аудита (НАСУА)
Курс: 4
Язык: Украинский
Задание
Практична частина:

Завдання 1
Дані для розрахунку:
У 2 кварталі ТОВ «Караван» придбало будівельне обладнання вартістю 48000,00 грн. у т.ч. ПДВ., податковий кредит з ПДВ було відображено у періоді придбання.
У 4 кварталі внаслідок аварії обладнання стало непридбаних для використання тож підприємство прийняло рішення ліквідувати цей об’єкт (акт на списання основного засобу до податкової інспекції не було подано). На дату ліквідації сума нарахованої амортизації дорівнювала 7000,00 грн., звичайна ціна:
- варіант І – 35000,00 грн. без ПДВ;
- варіант ІІ – 33000,00 без ПДВ;
- варіант ІІІ – 31000,00 грн. без ПДВ;
Необхідно:
1) визначити базу оподаткування ПДВ для основного засобу (будівельного обладнання) та визначити суму податкового зобов’язання з ПДВ внаслідок його ліквідації за трьома варіантами;
2) відобразити дану господарську операцію на рахунках бухгалтерського обліку.


Завдання 2.
Дані для розрахунку:
ТОВ «Світанок» у звітному періоді здійснено наступні операції:
1. Вироблено продукцію «А» собівартість даного продукту складає 65 000 грн.
2. Отримано товар від ПП «Сонечко» вартістю 30 000 грн. в т.ч. ПДВ. 5000 грн.
3. Отримало на розрахунковий рахунок аванс від ТОВ «Літо» в сумі 40 000 грн. з ПДВ.
4. Відвантажило ТОВ «Літо» продукцію «А», вартість якої – 120 000 грн. в т.ч. ПДВ 20000 грн.
5. Виготовило продукцію «Б», собівартість якої склала 26 000 грн.
6. Здійснило безоплатну роздачу зразків товарів в рекламних цілях, вартість яких склала 10 000 грн. (оподатковуваний прибуток підприємства за минулий рік склав 20 000 грн.)
7. Перерахувало аванс ПП «Експрес» за товари в сумі 15 000 грн. з ПДВ.
8. Нарахувало заробітну плату працівникам адміністративного та збутового персоналу 20 000 грн., відрахування на соціальні заходи склали – 7 000 грн.
9. Затвердило авансовий звіт працівника по відрядженню на території Україні терміном на 2 календарні дні в сумі 1000 грн. з яких добові - 300 грн. (норма 188 грн. на добу), проживання в готелі 400 грн, проїзд – 300 грн. До авансового звіту не підкріплено квитків за проїзд, оскільки працівником вони були втрачені.
10. Отримано послуги з консалтингу від нерезидента (підписано акт виконаних робіт) в сумі 30 000 грн. (виручка підприємства за минулий рік становила 600 000 грн. без ПДВ).
11. Нарахувало амортизацію основних засобів збутового призначення – 500 грн.
12. Перерахувало штраф контрагенту за несвоєчасну оплату товару – 200 грн.
13. Нарахувало заробітну плату працівникам основного виробництва, що пов’язані з виготовленням продукту «В» - 26 000 грн., відрахування на соціальні заходи на фонд оплати праці по цих працівниках склали – 10000 грн., матеріальні витрати на виготовлення продукту «В» - 40 000 грн., постійні розподілені загальновиробничі витрати – 4000 грн.
14. Отримано послуги по оренді приміщення, що використовується для адміністративних цілей – 8 0000 грн. в т.ч. ПДВ -1333,33 грн.
Необхідно: визначити суму податку на прибуток, яку підприємство сплатить до бюджету.


Завдання 3.
Петренко А.В. продає ТОВ «Гармонія» нежитлове приміщення, договірна вартість якого - 130 000 грн., оцінна - 139 000 грн.
Необхідно: визначити чи підлягає оподаткуванню майно Петренка А.В. чи ні?.


Завдання 4.
Нафтопереробне підприємство реалізувало 30 тон бензину марки А-95 євро на суму 100 000 грн., в т.ч. ПДВ – 16 667 грн. Ставка акцизного податку склала 198 євро за 1000 кг. Курс євро на момент реалізації склав 10, 54 грн. за 1 євро, а на перший день звітного кварталу – 10,48 грн. за 1 євро.
Необхідно: розрахувати суму акцизного податку, яку підприємство сплатить при реалізації палива.


Завдання 5.
Дані для заповнення:
ТОВ «Міраж» у квітні 20ХХ року здійснило наступні операції:
1. відвантажило продукцію ТОВ «Айседора» (ІПН – 11111111111) на суму 200 000 грн. з ПДВ;
2. перерахувало аванс за товари ПАТ «Івера» (ІПН – 22222222222) на суму 60 000 грн. з ПДВ;
3. отримало аванс за продукцію від ТОВ «Даск» (ІПН – 33333333333) на суму 100 000 грн. з ПДВ;
4. отримало послуги від нерезидента ЧАО «Гарант-аудит» (Російська федерація) з аудиту на суму 20 000 грн. (в перерахунку по курсу на дату підписання акту наданих послуг);
5. перерахувало аванс за основний засіб ПП «Сяйво» (ІПН – 44444444444) в сумі 15 000 грн. з ПДВ;
6. отримало від покупця ТОВ «Ігора» (ІПН – 55555555555) продукцію в рахунок повернення через невідповідність якості (продукція була відвантажена в березні 20ХХ року на суму 65 000 грн. з ПДВ, виписана податкова накладна по факту відвантаження №132 від 25.03.20ХХ року).
Слід зазначити, що у ТОВ «Міраж» в декларації з ПДВ за березень 20ХХ року (розділ ІІІ) стоїть від’ємне значення ПДВ, що піде до складу податкового кредиту наступного звітного періоду в сумі 35 000 грн. Весь від’ємний ПДВ є оплаченим.
Необхідно: заповнити декларацію з ПДВ за квітень 20ХХ року з відповідними додатками.
Другие работы этого направления